O lucro não lhe diz quanto dinheiro pode gastar hoje. Uma loja pode vender produtos em uma margem saudável enquanto paga por ações antes que o dinheiro do cliente relacionado chegue ao seu banco. Esse timing pode transformar um mês ocupado em um problema de dinheiro.
O governo australiano Orientações relativas aos fluxos de caixa é um ponto de partida útil para separar dinheiro entrando e saindo. O relatório de lucro do seu contador e seu extrato bancário são ambos úteis. Eles medem coisas diferentes.
Um mês lucrativo com menos dinheiro no banco
In this worked example, a store records $10,000 of sales, $5,000 of product cost for the goods sold, and $3,000 of operating expenses. Its simplified profit is $2,000. This excludes taxes, depreciation, financing and other adjustments.
Now look at cash. Only $7,000 of the sales is collected during the month. The store pays $6,000 for stock, including $1,000 that remains unsold. It also pays the $3,000 of operating expenses during the month.
| Circulação de numerário | Montante |
|---|---|
| Numerário no início | $4,000 |
| Dinheiro dos clientes cobrado | +$7,000 |
| Pagamentos de acções efectuados | −$6,000 |
| Pagamentos operacionais efectuados | −$3,000 |
| Numerário no final | $2,000 |
Profit is positive $2,000. Cash falls by $2,000. The $3,000 not yet collected and $1,000 of extra stock explain the $4,000 difference between profit and cash movement in this simplified example. No mystery fee is needed.
Existências vendidas separadas das existências compradas
O custo do produto em um relatório de lucro geralmente segue os produtos vendidos de acordo com o método contabilístico utilizado. Um livro de contabilidade segue a data de pagamento. Comprar 500 unidades não significa que todas as 500 unidades foram vendidas este mês.
Isto importa antes de uma promoção de férias. Um fornecedor pode exigir um depósito ou pagamento completo antes da chegada dos bens. Um preço rentável não financia esse pagamento por si só. Construir um plano de pagamento de ações datadas, incluindo qualquer frete, impostos e embalagem que você realmente pagar.
A calculadora de pacote e estoque ajuda a verificar quantos pacotes completos suportam ações atuais. Ele não lhe diz quando uma fatura do fornecedor é paga ou quando seu pagamento vai chegar. Mantenha essas datas no plano de dinheiro.
Reconcile o caráter compensador separadamente
Produtos de compras documentação de pagamento Distingue o escalonamento do pagamento do dinheiro que chega a um banco. Reembolsos, ajustes, reservas e processamento bancário também podem afetar a transferência. Use o calendário real e detalhes da transação para sua conta.
Comece com vendas liquidadas no relatório do processador. Subtraia as taxas e ajustes mostrados lá. Combine os pagamentos resultantes com depósitos bancários. Não conte tanto a venda do cliente quanto seu pagamento posterior como dois recibos de dinheiro. Se o dinheiro permanece pendente, coloque-o na data esperada, não no saldo disponível de hoje.
Faça um plano em dinheiro curto que você pode atualizar
Use uma linha por semana. Registro de abertura de dinheiro, coleções esperadas, pagamentos de ações e fornecedores, pagamentos operacionais, impostos ou pagamentos de dívida, quando relevante, e encerramento de dinheiro. A semana seguinte começa com o saldo final da semana anterior. Mantenha coleções incertas separadas do dinheiro confirmado.
Teste um caso de pagamento atrasado e um caso de vendas mais baixas. Estes são cenários, não previsões. Se o dinheiro se torna negativo antes de um pagamento chegar, um saldo de fim de mês positivo não remove esse intervalo anterior. É por isso que as datas semanais podem ser mais úteis do que um único total mensal.
Manter uma verificação de contribuição ao lado do plano de caixa
A calculadora de lucro de ordem verifica o que uma coorte de pedidos deixa após os custos inseridos. O plano de caixa verifica quando os pagamentos acontecem. Use ambos. Um fluxo de caixa financiado por um empréstimo não é uma margem de produto, e o estoque recuperado de uma devolução não é um depósito bancário imediato.
Antes de gastar em outra campanha, responda a duas perguntas: a ordem faz uma contribuição útil, e pode o negócio cobrir os compromissos em dinheiro datado? Se os relatórios discordam, conciliar o momento e as definições antes de alterar os preços ou assumir que o negócio está falhando.