Le profit ne vous dit pas combien d'argent vous pouvez dépenser aujourd'hui. Un magasin peut vendre des produits à une marge saine tout en payant pour des actions avant que l'argent du client connexe arrive à sa banque. Ce moment peut transformer un mois occupé en un problème de trésorerie.
Le gouvernement australien Orientations concernant les flux de trésorerie est un point de départ utile pour séparer l'argent entrant et sortant. Votre rapport de profits comptable et votre relevé bancaire sont tous deux utiles. Ils mesurent différentes choses.
Un mois rentable avec moins d'argent à la banque
In this worked example, a store records $10,000 of sales, $5,000 of product cost for the goods sold, and $3,000 of operating expenses. Its simplified profit is $2,000. This excludes taxes, depreciation, financing and other adjustments.
Now look at cash. Only $7,000 of the sales is collected during the month. The store pays $6,000 for stock, including $1,000 that remains unsold. It also pays the $3,000 of operating expenses during the month.
| Mouvement de trésorerie | Montant |
|---|---|
| Encaisse au début | $4,000 |
| Montants perçus par les clients | +$7,000 |
| Paiements de stocks effectués | −$6,000 |
| Paiements de fonctionnement effectués | −$3,000 |
| Encaisse à la fin | $2,000 |
Profit is positive $2,000. Cash falls by $2,000. The $3,000 not yet collected and $1,000 of extra stock explain the $4,000 difference between profit and cash movement in this simplified example. No mystery fee is needed.
Stocks vendus séparément des stocks achetés
Le coût du produit dans un rapport de profits suit habituellement les produits vendus selon la méthode de comptabilité utilisée. Un grand livre de caisse suit la date de paiement. Acheter 500 unités ne signifie pas que les 500 unités ont été vendues ce mois-ci.
Un fournisseur peut exiger un dépôt ou un paiement complet avant l'arrivée des marchandises. Un prix rentable ne finance pas ce paiement par lui-même. Construire un plan de paiement des stocks daté, y compris tout fret, les droits et les emballages que vous payez réellement.
Les calculatrice de stock et de package Il ne vous indique pas quand une facture du fournisseur est payable ou quand votre paiement arrivera. Gardez ces dates dans le plan de trésorerie.
Réconcilier le paiement séparément
Magasiner la documentation de paiement Les remboursements, les ajustements, les réserves et le traitement bancaire peuvent également affecter le transfert. Utilisez le calendrier et les détails de transaction réels pour votre compte.
Commencez par les ventes réglées dans le rapport du processeur. Soustrayez les frais et les ajustements indiqués là. Correspondez les paiements résultants aux dépôts bancaires. Ne comptez pas à la fois la vente du client et son paiement ultérieur comme deux reçus en espèces. Si l'argent reste en attente, mettez-le à la date prévue, pas dans le solde disponible aujourd'hui.
Faites un plan de trésorerie court que vous pouvez mettre à jour
Utilisez une ligne par semaine. Enregistrer l'ouverture de la caisse, les collectes prévues, les paiements d'actions et de fournisseurs, les paiements d'exploitation, les paiements d'impôt ou de dette, le cas échéant, et la clôture de la caisse. La semaine suivante commence par le solde de clôture de la semaine précédente.
Testez un cas de paiement différé et un cas de vente plus faible. Ce sont des scénarios, pas des prévisions. Si l'argent liquide devient négatif avant qu'un paiement arrive, un solde de fin de mois positif ne supprime pas cet écart plus tôt.
Conservez une vérification de cotisation à côté du plan de trésorerie
Les calculateur de bénéfice de commande Le plan de trésorerie vérifie quand les paiements se produisent. Utilisez les deux. Un apport de trésorerie financé par un prêt n'est pas une marge de produit, et le stock récupéré d'un rendement n'est pas un dépôt bancaire immédiat.
Avant de dépenser pour une autre campagne, répondez à deux questions : l'ordre apporte-t-il une contribution utile et l'entreprise peut-elle couvrir les engagements en espèces datés? Si les rapports ne sont pas d'accord, conciliez le moment et les définitions avant de modifier les prix ou de supposer que l'entreprise échoue.